近日，ST華鐵股價上演瘋狂過山車行情。2月20日，ST華鐵再度一字漲停，截至收盤報1.02元/股。

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19日晚，ST華鐵收到深交所關(guān)注函。值得注意的是，因存在虛增收入及利潤及未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易等違法違規(guī)情形，春節(jié)前夕廣東證監(jiān)局剛剛對公司及高管開出2630萬元的巨額罰單。

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收到深交所關(guān)注函

深交所關(guān)注函稱，近期，深交所關(guān)注到ST華鐵存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方大額資金占用長期未歸還、2023年度業(yè)績預告大額虧損等事項。

因控股股東及其他關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營性資金占用，2022年，ST華鐵被出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告，公司股票交易被實施其他風險警示。據(jù)公司2月1日公告，控股股東及關(guān)聯(lián)方仍然尚未歸還資金占用本息金額合計約12.90億元。

對此，深交所要求公司督促控股股東及關(guān)聯(lián)方誠實守信，以合法合規(guī)方式盡快歸還資金占用款項，維護上市公司和中小股東的共同利益。后續(xù)深交所將根據(jù)行政處罰結(jié)果，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對公司及相關(guān)責任人啟動紀律處分程序。

關(guān)于業(yè)績預告事項，2024年1月31日，ST華鐵披露業(yè)績預告，預計2023年度歸屬上市公司股東的凈利潤為-5.27億元至-6.27億元。公司擬對前期收購的子公司香港通達及山東嘉泰交通設備有限公司形成的商譽計提減值準備5.4億元至6.4億元。控股股東資金占用對公司的影響尚未包含在此次業(yè)績預告中。

對此，深交所要求公司做好各項減值準備測試及計提工作，核查業(yè)績預告內(nèi)容是否準確，按照相關(guān)規(guī)定做好年報編制、審議和披露工作，保證信息披露真實、準確、完整。

公司及高管被罰逾2600萬元

2月8日，ST華鐵收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，2023年7月，決定對公司、實控人宣瑞國進行立案調(diào)查。

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據(jù)《告知書》，ST華鐵主要存在兩項違法事實：第一，2020年、2021年年度報告存在虛假記載；第二，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2019年至2022年，連續(xù)四年年度報告存在重大遺漏。

經(jīng)查明，2020年、2021年，ST華鐵子公司亞通達制造通過與伊犁遠音新能源技術(shù)有限公司、中科恒通（寧夏）新能源儲能有限公司分別簽訂太陽能電池組件采購合同和銷售合同的方式，開展虛假貿(mào)易，虛增收入、利潤。兩年間，ST華鐵分別虛增營業(yè)收入1.7億元、1.2億元，虛增利潤總額1911萬元、1951萬元。

此外，2019年至2022年間，ST華鐵通過與伊犁遠音等5家關(guān)聯(lián)方的資金往來，發(fā)生關(guān)聯(lián)交易在當期凈資產(chǎn)的占比分別為19%、56%、138%、232%。但ST華鐵未履行披露義務，構(gòu)成重大遺漏。

對此，廣東證監(jiān)局擬決定對ST華鐵給予警告，并處以800萬元罰款；對宣瑞國給予警告，并處以800萬元罰款，同時對宣瑞國采取終身市場禁入措施。此外，對其他相關(guān)責任人給予警告，并處以50萬元至300萬元不等的罰款，總計2630萬元。

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面臨多重風險

此前，ST華鐵股價連續(xù)7個交易日跌停，并連續(xù)多日跌破1元/股。雖然近日連續(xù)反彈，但目前股價剛剛反彈至1元上方，最新市值僅16.3億元。

對于資金占用事項，上月底ST華鐵曾表示，將持續(xù)要求相關(guān)責任人積極采取有效措施盡快解決資金占用問題。但控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)處置，籌措資金尚需時間，完全歸還占用上市公司的資金尚存在不確定性。

此外，公司控股股東及其一致行動人持有公司股份質(zhì)押集中度較高且存在部分股份被司法凍結(jié)的情形。據(jù)同花順數(shù)據(jù)，截至2023年末，ST華鐵股東戶數(shù)為3.72萬戶。