1、建議暫估入庫。借:庫存商品——暫估入庫;貸:銀行存款/應(yīng)付賬款。
2、年底計算所得稅時不能列支,增值稅更不能抵扣。以下為不考慮其他進項和費用的計算。
3、如果你是一般納稅人,開出發(fā)票不含稅10000元,增值稅10000*17%=1700元,所得稅10000*25%=2500元。假設(shè)你在城區(qū),各種附稅1700*11%=187元。
4、如果你是小規(guī)模,開出發(fā)票不含稅10000元,增值稅10000*3%=300元,所得稅10000*25%=2500元。假設(shè)你在城區(qū),各種附稅300*11%=33元。
5、如果你能獲得發(fā)票,假設(shè)不含稅價格9000元。你是一般納稅人,開出發(fā)票不含稅10000元,增值稅(10000-9000)*17%=170元,所得稅1000*25%=250元。假設(shè)你在城區(qū),各種附稅170*11%=18.7元。
6、所以,你一定要和對方要發(fā)票。
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